AZIENDA REGIONALE PER L'EDILIZIA ABITATIVA
sede in Cagliari - Via Cesare Battisti 6

Codice fiscale e N. Iscrizione Registro Imprese 03077790925
 Partita IVA: 03077790925 - N. REA: 244783

NOTA INTEGRATIVA AL BILANCIO CONSUNTIVO 2017

Valori espressi in Euro

AZIENDA REGIONALE PER L'EDILIZIA ABITATIVA 

Bilancio di esercizio al  31/12/2017 

Dati Anagrafici	

Sede in	
 CAGLIARI 	

Codice Fiscale	
 03077790925 	

Numero Rea	
 CAGLIARI244783 	

P.I.	
 03077790925 	

Capitale Sociale Euro	
 0      i.v.   	

Forma Giuridica	
 ENTE PUBBLICO ECONOMICO 	

Settore di attività prevalente (ATECO)	
 841230	

Società in liquidazione	
 no	

Gli importi presenti sono espressi in Euro

PREMESSA
Il bilancio chiuso al 31/12/2017 di cui la presente nota integrativa costituisce parte integrante ai sensi dell'art. 2423, primo comma del Codice Civile, corrisponde alle risultanze delle scritture contabili regolarmente tenute ed è redatto conformemente agli articoli 2423, 2423 ter, 2424, 2424 bis, 2425, 2425 bis, 2425 ter del Codice Civile, secondo principi di redazione conformi a quanto stabilito dall'art. 2423 bis e criteri di valutazione di cui all'art. 2426 c.c..

I criteri di valutazione di cui all'art. 2426 del Codice Civile sono conformi a quelli utilizzati nella redazione del bilancio del precedente esercizio e non si sono verificati eventi eccezionali che abbiano reso necessario il ricorso a deroghe di cui agli artt. 2423 bis, secondo comma e 2423, quinto comma del Codice Civile.

Ove applicabili sono stati, altresì, osservati i principi e le raccomandazioni pubblicati dall’Organismo Italiano di Contabilità (OIC).

Ai fini della comparabilità dei saldi di bilancio, ai sensi dell’art. 2423 ter, quinto comma del Codice Civile, si è provveduto a riclassificare i saldi dell’esercizio precedente. 

Allo scopo di fornire una più completa informativa relativamente alla situazione patrimoniale e finanziaria, la presente nota integrativa è corredata dal rendiconto finanziario. L’ Azienda Ente Pubblico Economico, cosi come riformato  prima con legge Regionale 12/2006 e poi con legge Regionale 22/2016 è assoggettato alle disposizioni di cui al D.lgs. vo 118/2011. 

Conformemente al disposto dell'articolo 2423 bis del Codice Civile, al fine di redigere il bilancio con chiarezza e fornire una rappresentazione veritiera e corretta della situazione patrimoniale e finanziaria e del risultato economico, conformemente, si è provveduto a:
•	valutare le singole voci secondo prudenza ed in previsione di una normale continuità aziendale;
•	includere i soli utili effettivamente realizzati nel corso dell'esercizio;
•	determinare i proventi ed i costi nel rispetto della competenza temporale, ed indipendentemente dalla loro manifestazione finanziaria;
•	comprendere tutti i rischi e le perdite di competenza, anche se divenuti noti dopo la conclusione dell'esercizio;
•	considerare distintamente, ai fini della relativa valutazione, gli elementi eterogenei inclusi nelle varie voci del bilancio;
•	mantenere immutati i criteri di valutazione adottati rispetto al precedente esercizio.

  Bilancio al 31/12/2017
 
STATO PATRIMONIALE
ATTIVO	
31/12/2017	
31/12/2016	

A) CREDITI VERSO SOCI PER VERSAMENTI ANCORA DOVUTI	

Totale crediti verso soci per versamenti ancora dovuti (A)	
0	
0	

B) IMMOBILIZZAZIONI	

I - Immobilizzazioni immateriali	

4) Concessioni, licenze, marchi e diritti simili	
698	
1.292	

7) Altre	
7.056	
52.220	

Totale immobilizzazioni immateriali	
7.754	
53.512	

II - Immobilizzazioni materiali	

1) Terreni e fabbricati	
567.673.715	
559.782.948	

2) Impianti e macchinario	
195.833	
185.681	

3) Attrezzature industriali e commerciali	
132.319	
131.722	

5) Immobilizzazioni in corso e acconti	
82.581.073	
84.976.327	

Totale immobilizzazioni materiali	
650.582.940	
645.076.678	

III - Immobilizzazioni finanziarie	

2) Crediti	

d-bis) Verso altri	

Esigibili entro l'esercizio successivo	
55.484.549	
2.582.572	

Esigibili oltre l'esercizio successivo	
40.848.446	
42.255.860	

Totale crediti verso altri	
96.332.995	
44.838.432	

Totale Crediti	
96.332.995	
44.838.432	

Totale immobilizzazioni finanziarie (III)	
96.332.995	
44.838.432	

Totale immobilizzazioni (B)	
746.923.689	
689.968.622	

C) ATTIVO CIRCOLANTE	

I) Rimanenze	

3) Lavori in corso su ordinazione	
44.446	
44.446	

5) Acconti	
73.101	
73.101	

Totale rimanenze	
117.547	
117.547	

II) Crediti	

1) Verso clienti	

Esigibili entro l'esercizio successivo	
61.735.059	
60.572.706	

Esigibili oltre l'esercizio successivo	
10.034.519	
11.112.149	

Totale crediti verso clienti	
71.769.578	
71.684.855	

4) Verso controllanti	

Esigibili entro l'esercizio successivo	
2.400.015	
2.547.352	

Totale crediti verso controllanti	
2.400.015	
2.547.352	

5-bis) Crediti tributari	

Esigibili entro l'esercizio successivo	
2.777.535	
2.297.589	

Totale crediti tributari	
2.777.535	
2.297.589	

5-quater) Verso altri	

Esigibili entro l'esercizio successivo	
39.602.098	
51.980.824	

Totale crediti verso altri	
39.602.098	
51.980.824	

Totale crediti	
116.549.226	
128.510.620	

III - Attività finanziarie che non costituiscono immobilizzazioni	

Totale attività finanziarie che non costituiscono immobilizzazioni	
0	
0	

IV - Disponibilità liquide	

1) Depositi bancari e postali	
147.139.389	
140.341.913	

3) Danaro e valori in cassa	
11	
0	

Totale disponibilità liquide	
147.139.400	
140.341.913	

Totale attivo circolante (C)	
263.806.173	
268.970.080	

D) RATEI E RISCONTI	
166	
7.043	

TOTALE ATTIVO	
1.010.730.028	
958.945.745	

STATO PATRIMONIALE
PASSIVO	
31/12/2017	
31/12/2016	

A) PATRIMONIO NETTO	

I - Capitale	
732.958.635	
720.296.120	

II - Riserva da soprapprezzo delle azioni	
0	
0	

III - Riserve di rivalutazione	
4.211.123	
4.211.123	

IV - Riserva legale	
95.012	
95.012	

V - Riserve statutarie	
76.083.113	
76.083.113	

VI - Altre riserve, distintamente indicate	

Varie altre riserve	
1	
6	

Totale altre riserve	
1	
6	

VII - Riserva per operazioni di copertura dei flussi finanziari attesi	
0	
0	

VIII - Utili (perdite) portati a nuovo	
-54.722.827	
-51.260.181	

IX - Utile (perdita) dell'esercizio	
-3.598.844	
-3.462.647	

Perdita ripianata nell'esercizio	
0	
0	

X - Riserva negativa per azioni proprie in portafoglio	
0	
0	

Totale patrimonio netto	
755.026.213	
745.962.546	

B) FONDI PER RISCHI E ONERI	

2) Per imposte, anche differite	
534.753	
736.869	

4) Altri	
6.730.128	
6.586.969	

Totale fondi per rischi e oneri (B)	
7.264.881	
7.323.838	

C) TRATTAMENTO DI FINE RAPPORTO DI LAVORO SUBORDINATO	
2.284.895	
2.670.463	

D) DEBITI	

5) Debiti verso altri finanziatori	

Esigibili entro l'esercizio successivo	
675.748	
707.489	

Totale debiti verso altri finanziatori (5)	
675.748	
707.489	

6) Acconti	

Esigibili entro l'esercizio successivo	
8.370.164	
11.032.537	

Totale acconti (6)	
8.370.164	
11.032.537	

7) Debiti verso fornitori	

Esigibili entro l'esercizio successivo	
2.310.661	
3.731.776	

Totale debiti verso fornitori (7)	
2.310.661	
3.731.776	

11) Debiti verso controllanti	

Esigibili entro l'esercizio successivo	
2.325.692	
2.325.692	

Esigibili oltre l'esercizio successivo	
343.767	
343.767	

Totale debiti verso controllanti (11)	
2.669.459	
2.669.459	

12) Debiti tributari	

Esigibili entro l'esercizio successivo	
95.151	
225.316	

Totale debiti tributari (12)	
95.151	
225.316	

13) Debiti verso istituti di previdenza e di sicurezza sociale	

Esigibili entro l'esercizio successivo	
19.886	
380.950	

Totale debiti verso istituti di previdenza e di sicurezza sociale (13)	
19.886	
380.950	

14) Altri debiti	

Esigibili entro l'esercizio successivo	
82.178.835	
73.294.995	

Esigibili oltre l'esercizio successivo	
149.568.830	
110.933.524	

Totale altri debiti (14)	
231.747.665	
184.228.519	

Totale debiti (D)	
245.888.734	
202.976.046	

E) RATEI E RISCONTI	
265.305	
12.852	

TOTALE PASSIVO	
1.010.730.028	
958.945.745	

	

  CONTO ECONOMICO
	
31/12/2017	
31/12/2016	

A) VALORE DELLA PRODUZIONE:	

1) Ricavi delle vendite e delle prestazioni	
26.100.139	
26.115.566	

5) Altri ricavi e proventi	

Altri	
7.121.522	
7.759.195	

Totale altri ricavi e proventi	
7.121.522	
7.759.195	

Totale valore della produzione	
33.221.661	
33.874.761	

B) COSTI DELLA PRODUZIONE:	

6) Per materie prime, sussidiarie, di consumo e merci	
34.573	
40.968	

7) Per servizi	
8.876.944	
10.209.009	

8) Per godimento di beni di terzi	
212.726	
120.921	

9) Per il personale:	

a) Salari e stipendi	
6.968.920	
7.115.948	

b) Oneri sociali	
1.610.426	
1.789.369	

c) Trattamento di fine rapporto	
499.583	
556.377	

e) Altri costi	
384.560	
305.714	

Totale costi per il personale	
9.463.489	
9.767.408	

10) Ammortamenti e svalutazioni:	

a) Ammortamento delle immobilizzazioni immateriali	
47.152	
46.623	

b) Ammortamento delle immobilizzazioni materiali	
6.389.078	
4.632.164	

Totale ammortamenti e svalutazioni	
6.436.230	
4.678.787	

13) Altri accantonamenti	
169.671	
400.126	

14) Oneri diversi di gestione	
12.018.655	
12.413.907	

Totale costi della produzione	
37.212.288	
37.631.126	

Differenza tra valore e costi della produzione (A-B)	
-3.990.627	
-3.756.365	

C) PROVENTI E ONERI FINANZIARI:	

16) Altri proventi finanziari:	

d) Proventi diversi dai precedenti	

Altri	
468.788	
474.742	

Totale proventi diversi dai precedenti	
468.788	
474.742	

Totale altri proventi finanziari	
468.788	
474.742	

17) Interessi e altri oneri finanziari	

Altri	
4.811	
7.914	

Totale interessi e altri oneri finanziari	
4.811	
7.914	

Totale proventi e oneri finanziari  (C) (15+16-17+-17-bis)	
463.977	
466.828	

D) RETTIFICHE DI VALORE DI ATTIVITA' E PASSIVITA' FINANZIARIE:	

Totale rettifiche di valore di attività e passività finanziarie (18-19)	
0	
0	

RISULTATO PRIMA DELLE IMPOSTE (A-B+-C+-D)	
-3.526.650	
-3.289.537	

20) Imposte sul reddito dell'esercizio, correnti, differite e anticipate	

Imposte correnti	
274.310	
432.717	

Imposte differite e anticipate	
-202.116	
-259.607	

Totale delle imposte sul reddito dell'esercizio, correnti, differite e anticipate	
72.194	
173.110	

21) UTILE (PERDITA) D'ESERCIZIO	
-3.598.844	
-3.462.647	

	

	

INFORMAZIONI SULLO STATO PATRIMONIALE 
ATTIVO	

IMMOBILIZZAZIONI	

Immobilizzazioni immateriali
Le immobilizzazioni immateriali sono pari a € 7.754 (€ 53.512 nel precedente esercizio).	

La composizione ed i movimenti delle singole voci sono così rappresentati:	
 
	Concessioni, licenze, marchi e diritti simili	Altre immobilizzazioni immateriali	Totale immobilizzazioni immateriali	
Valore di inizio esercizio				
Costo	366.111 	52.220 	418.331 	
Ammortamenti (Fondo ammortamento)	364.819 	0 	364.819 	
Valore di bilancio	1.292 	52.220 	53.512 	
Variazioni nell'esercizio				
Ammortamento dell'esercizio	0 	47.152 	47.152 	
Altre variazioni	-594 	1.988 	1.394 	
Totale variazioni	-594 	-45.164 	-45.758 	
Valore di fine esercizio				
Costo	367.506 	7.056 	374.562 	
Ammortamenti (Fondo ammortamento)	366.808 	0 	366.808 	
Valore di bilancio	698 	7.056 	7.754 	

 
Immobilizzazioni materiali
Le immobilizzazioni materiali sono pari a € 650.582.940 (€ 645.076.678 nel precedente esercizio).	

La composizione ed i movimenti delle singole voci sono così rappresentati:	
 
	Terreni e fabbricati	Impianti e macchinario	Attrezzature industriali e commerciali	Altre immobilizzazioni materiali	Immobilizzazioni materiali in corso e acconti	Totale Immobilizzazioni materiali	
Valore di inizio esercizio							
Costo	728.770.887 	2.524.548 	1.808.983 	0 	84.976.327 	818.080.745 	
Ammortamenti (Fondo ammortamento)	168.987.939 	2.338.867 	1.677.261 	0 	0 	173.004.067 	
Valore di bilancio	559.782.948 	185.681 	131.722 	0 	84.976.327 	645.076.678 	
Variazioni nell'esercizio							
Ammortamento dell'esercizio	6.318.036 	0 	0 	71.042 	0 	6.389.078 	
Altre variazioni	14.208.803 	10.152 	597 	71.042 	-2.395.254 	11.895.340 	
Totale variazioni	7.890.767 	10.152 	597 	0 	-2.395.254 	5.506.262 	
Valore di fine esercizio							
Costo	741.946.543 	2.235.341 	1.835.685 	0 	82.581.073 	828.598.642 	
Ammortamenti (Fondo ammortamento)	174.272.828 	2.039.508 	1.703.366 	0 	0 	178.015.702 	
Valore di bilancio	567.673.715 	195.833 	132.319 	0 	82.581.073 	650.582.940 	

Le variazioni sono riconducibili in particolare alla capitalizzazione dei beni gratuitamente devolvibili, che hanno subito allineamenti importanti nel corso del 2017. L’importo di € 7.890.767 è il risultato dei suddetti incrementi al netto degli ammortamenti.

Immobilizzazioni finanziarie	

Partecipazioni, altri titoli e strumenti derivati finanziari attivi
L’Azienda non possiede partecipazioni ed altri strumenti finanziari derivati attivi.	
 
Crediti immobilizzati
I crediti compresi nelle immobilizzazioni finanziarie sono pari a € 96.332.995 (€ 44.838.432 nel precedente esercizio).
La composizione ed i movimenti delle singole voci sono così rappresentati:

Importo nominale iniziale	
Fondo svalutazione iniziale	
Valore netto iniziale	
Accantonamenti al fondo svalutazione	
Utilizzi del fondo svalutazione	

Verso altri esigibili entro esercizio successivo	
2.578.268 	
0 	
2.578.268 	
0 	
0 	

Verso altri esigibili oltre esercizio successivo	
42.255.860 	
0 	
42.255.860 	
0 	
0 	

Depositi cauzionali in denaro esigibili entro esercizio successivo	
4.304 	
	
4.304 	

Totale	
44.838.432 	
0 	
44.838.432 	
0 	
0 	

	
(Svalutazioni)/Ripristini di valore	
Riclassificato da/(a) altre voci	
Altri movimenti incrementi/(decrementi)	
Importo nominale finale	
Fondo svalutazione finale	
Valore netto finale	

Verso altri esigibili entro esercizio successivo	
0 	
0 	
52.901.977 	
55.480.245 	
0 	
55.480.245 	

Verso altri esigibili oltre esercizio successivo	
0 	
0 	
-1.407.414 	
40.848.446 	
0 	
40.848.446 	

Depositi cauzionali in denaro esigibili entro esercizio successivo	
0 	
0 	
0 	
4.304 	
	
4.304 	

Totale	
0 	
0 	
51.494.563 	
96.332.995 	
0 	
96.332.995 	

Qui di seguito sono rappresentati i movimenti di sintesi:	
 
	Valore di inizio esercizio	Variazioni nell'esercizio	Valore di fine esercizio	Quota scadente entro l'esercizio	Quota scadente oltre l'esercizio	Di cui durata residua superiore a 5 anni	
Crediti immobilizzati verso altri	44.838.432 	51.494.563 	96.332.995 	55.484.549 	40.848.446 	0 	
Totale crediti immobilizzati	44.838.432 	51.494.563 	96.332.995 	55.484.549 	40.848.446 	0 	

Le variazioni dei crediti immobilizzati sono legate in buona parte alla riclassificazione dei conti d’ordine, resasi necessaria dall’esigenza di uniformare le gestioni sui territori.

ATTIVO CIRCOLANTE	
 
Rimanenze
I beni sono rilevati nelle rimanenze nel momento in cui avviene il trasferimento dei rischi e i benefici connessi ai beni acquisiti, e conseguentemente includono i beni esistenti presso i magazzini della società, ad esclusione di quelli ricevuti da terzi per i quali non è stato acquisito il diritto di proprietà (in visione, in conto lavorazione, in conto deposito), i beni di proprietà verso terzi (in visione, in conto lavorazione, in conto deposito) e i beni in viaggio ove  siano stati già trasferiti i rischi e i benefici connessi ai beni acquisiti.
Le rimanenze comprese nell'attivo circolante sono pari a € 117.547 (€ 117.547 nel precedente esercizio).
La composizione ed i movimenti delle singole voci sono così rappresentati:	
 
	Valore di inizio esercizio	Variazione nell'esercizio	Valore di fine esercizio	
Lavori in corso su ordinazione	44.446 	0 	44.446 	
Acconti	73.101 	0 	73.101 	
Totale rimanenze	117.547 	0 	117.547 	

Crediti
I crediti compresi nell'attivo circolante sono pari a € 116.582.531 (€ 128.510.620 nel precedente esercizio).
La composizione è così rappresentata:

	
Esigibili entro l'esercizio successivo	
Esigibili oltre l'esercizio	
Valore nominale totale	
(Fondi rischi/svalutazioni)	
Valore netto	

Verso clienti	
61.768.364 	
10.034.519 	
71.802.883 	
0 	
71.802.883	

Verso controllanti	
2.400.015 	
0 	
2.400.015 	
0 	
2.400.015 	

Crediti tributari	
2.777.535 	
0 	
2.777.535 	
	
2.777.535 	

Verso altri	
39.602.098 	
0 	
39.602.098 	
0 	
39.602.098 	

Totale	
106.548.012 	
10.034.519 	
116.582.531 	
0 	
116.582.531	

Crediti - Distinzione per scadenza
Vengono di seguito riportati i dati relativi alla suddivisione dei crediti per scadenza, ai sensi dell'art. 2427, comma 1 numero 6 del codice civile:	
 
	Valore di inizio esercizio	Variazione nell'esercizio	Valore di fine esercizio	Quota scadente entro l'esercizio	Quota scadente oltre l'esercizio	Di cui di durata residua superiore a 5 anni	
Crediti verso clienti iscritti nell'attivo circolante	71.684.855 	84.723 	71.769.578 	61.735.059 	10.034.519 	0 	
Crediti verso imprese controllanti iscritti nell'attivo circolante	2.547.352 	-147.337 	2.400.015 	2.400.015 	0 	0 	
Crediti tributari iscritti nell'attivo circolante	2.297.589 	479.946 	2.777.535 	2.777.535 	0 	0 	
Crediti verso altri iscritti nell'attivo circolante	51.980.824 	-12.378.726 	39.602.098 	39.602.098 	0 	0 	
Totale crediti iscritti nell'attivo circolante	128.510.620 	-11.961.394 	116.549.226 	106.514.707 	10.034.519 	0 	

La diminuzione registrata alla voce Crediti verso altri iscritti nell’attivo circolante è riconducibile all’operazione di riclassificazione contabile delle giacenze presso la Banca d’Italia, operazione che ha implicato l’azzeramento dei conti d’ordine.
	
Disponibilità liquide
Le disponibilità liquide comprese nell'attivo circolante sono pari a € 147.106.095 (€ 140.341.913 nel precedente esercizio).
La composizione ed i movimenti delle singole voci sono così rappresentati:	

	Valore di inizio esercizio	Variazione nell'esercizio	Valore di fine esercizio	
Depositi bancari e postali	140.341.913 	6.764.171 	147.106.084 	
Denaro e altri valori in cassa	0 	11 	11 	
Totale disponibilità liquide	140.341.913 	6.764.182 	147.106.095 	

L’importo di € 147.106.084,04 è comprensivo delle reversali dalla n.1452 alla n. 1459 emesse nel 2017 ma contabilizzate dalla banca nel 2018, per l’importo complessivo di € 1.267,50.

RATEI E RISCONTI ATTIVI
I ratei e risconti attivi sono pari a € 166 (€  7.043 nel precedente esercizio).
La composizione ed i movimenti delle singole voci sono così rappresentati: 	
 
	Valore di inizio esercizio	Variazione nell'esercizio	Valore di fine esercizio	
Ratei attivi	608 	-608 	0 	
Risconti attivi	6.435 	-6.269 	166 	
Totale ratei e risconti attivi	7.043 	-6.877 	166 	

 	

INFORMAZIONI SULLO STATO PATRIMONIALE 
PASSIVO E PATRIMONIO NETTO	
 
PATRIMONIO NETTO
Il patrimonio netto esistente alla chiusura dell'esercizio è pari a € 755.026.213 (€ 745.962.546 nel precedente esercizio).	

Nei prospetti riportati di seguito viene evidenziata la movimentazione subita durante l'esercizio dalle singole poste che compongono il Patrimonio Netto e il dettaglio della voce ‘Altre riserve’:	
 
	Valore di inizio esercizio	Attribuzione di dividendi	Altre destinazioni	Incrementi	
Capitale	720.296.120 	0 	0 	0 	
Riserve di rivalutazione	4.211.123 	0 	0 	0 	
Riserva legale	95.012 	0 	0 	0 	
Riserve statutarie	76.083.113 	0 	0 	0 	
Altre riserve					
Varie altre riserve	6 	0 	0 	0 	
Totale altre riserve	6 	0 	0 	0 	
Utili (perdite) portati a nuovo	-51.260.181 	0 	-3.462.646 	0 	
Utile (perdita) dell'esercizio	-3.462.647	0 	3.462.646 	0 	
Totale Patrimonio netto	745.962.546 	0 	0 	0 	
 
	Decrementi	Riclassifiche	Risultato d'esercizio	Valore di fine esercizio	
Capitale	0 	12.662.515 		732.958.635 	
Riserve di rivalutazione	0 	0 		4.211.123 	
Riserva legale	0 	0 		95.012 	
Riserve statutarie	0 	0 		76.083.113 	
Altre riserve					
Varie altre riserve	0 	-5 		1 	
Totale altre riserve	0 	-5 		1	
Utili (perdite) portati a nuovo	0 	0 		-54.722.827 	
Utile (perdita) dell'esercizio	0 	0 	-3.598.844 	-3.598.844 	
Totale Patrimonio netto	0 	12.662.510 	-3.598.844 	755.026.213 	
  
Ai fini di una migliore intelligibilità delle variazioni del patrimonio netto qui di seguito vengono evidenziate le movimentazioni dell'esercizio precedente delle voci del patrimonio netto:

Valore di inizio esercizio	
Attribuzione di dividendi	
Altre destinazioni	
Incrementi	

Capitale	
720.296.120 	
0 	
0 	
0 	

Riserve di rivalutazione	
4.211.123 	
0 	
0 	
0 	

Riserva legale	
95.012 	
0 	
0 	
0 	

Riserve statutarie	
76.083.113 	
0 	
0 	
0 	

Altre riserve	

	

Varie altre riserve	
6 	
0 	
0 	
0 	

Totale altre riserve	
6 	
0 	
0 	
0 	

Utili (perdite) portati a nuovo	
-51.260.181 	
0 	
-3.462.647 	
0 	

Utile (perdita) dell'esercizio	
-3.462.647 	
0 	
-3.462.647 	
0 	

Totale Patrimonio netto	
745.962.546 	
0 	
0 	
0 	

	
Decrementi	
Riclassifiche	
Risultato d'esercizio	
Valore di fine esercizio	

Capitale	
0 	
12.662.515 	
	
732.958.635 	

Riserve di rivalutazione	
0 	
0 	
	
4.211.123 	

Riserva legale	
0 	
0 	
	
95.012 	

Riserve statutarie	
0 	
0 	
	
76.083.113 	

Altre riserve	

	

Varie altre riserve	
0 	
-5 	
	
1 	

Totale altre riserve	
0 	
-5 	
	
1	

Utili (perdite) portati a nuovo	
0 	
0 	
	
-54.722.827 	

Utile (perdita) dell'esercizio	
0 	
0 	
-3.598.844	
-3.598.844	

Totale Patrimonio netto	
0 	
12.662.515	
-3.598.844 	
755.026.213 	

A complemento delle informazioni fornite sul Patrimonio netto qui di seguito si specificano le seguenti ulteriori informazioni.
Riserve di rivalutazione
La composizione delle riserve di rivalutazione è la seguente:

Valore di inizio esercizio	
Utilizzo per copertura perdite	
Altri movimenti	
Valore di fine esercizio	

Legge n. 576/1975	
4.211.123 	
0 	
0 	
4.211.123 	

Altre rivalutazioni	

	

Totale Riserve di rivalutazione	
4.211.123 	
0 	
0 	
4.211.123 	

 
FONDI PER RISCHI ED ONERI
I fondi per rischi ed oneri sono iscritti nelle passività per complessivi € 7.264.881 (€ 7.323.838 nel precedente esercizio).
La composizione ed i movimenti delle singole voci sono così rappresentati:	
 
	Fondo per trattamento di quiescenza e obblighi simili	Fondo per imposte anche differite	Strumenti finanziari derivati passivi	Altri fondi	Totale fondi per rischi e oneri	
Valore di inizio esercizio	0 	736.869 	0 	6.586.969 	7.323.838 	
Variazioni nell'esercizio						
Altre variazioni	0 	-202.116 	0 	143.159 	-58.957 	
Totale variazioni	0 	-202.116 	0 	143.159 	-58.957 	
Valore di fine esercizio	0 	534.753 	0 	6.730.128 	7.264.881 	

Per quanto concerne le informazioni relative alle movimentazioni del "Fondo per imposte differite", si rimanda alla sezione "Imposte sul reddito d'esercizio, correnti differite e anticipate".	
 
TFR
Il trattamento di fine rapporto di lavoro subordinato, comprensivo delle voci di previdenza complementare (“Altri fondi”), è iscritto tra le passività per complessivi € 2.284.895 (€ 2.670.463 nel precedente esercizio).
La composizione ed i movimenti delle singole voci sono così rappresentati:	
 
	Trattamento di fine rapporto di lavoro subordinato	
Valore di inizio esercizio	2.670.463 	
Variazioni nell'esercizio		
Altre variazioni	-385.568 	
Totale variazioni	-385.568 	
Valore di fine esercizio	2.284.895 	

DEBITI
I debiti sono iscritti nelle passività per complessivi € 245.888.734 (€ 202.976.046 nel precedente esercizio).
La composizione delle singole voci è così rappresentata:

Valore di inizio esercizio	
Variazioni nell'esercizio	
Valore di fine esercizio	

Debiti verso altri finanziatori	
707.489 	
-31.741 	
675.748 	

Acconti	
11.032.537 	
-2.662.373 	
8.370.164 	

Debiti verso fornitori	
3.731.776 	
-1.421.115 	
2.310.661 	

Debiti verso controllanti	
2.669.459 	
0 	
2.669.459 	

Debiti tributari	
225.316 	
-130.165 	
95.151 	

Debiti vs.istituti di previdenza e sicurezza sociale	
380.950 	
-361.064 	
19.886 	

Altri debiti	
184.228.519 	
47.519.146 	
231.747.665 	

Totale	
202.976.046 	
42.912.688 	
245.888.734 	

La variazione della voce Altri debiti è legata in buona parte alla riclassificazione dei conti d’ordine, resasi necessaria dall’esigenza di uniformare le gestioni sui territori

Debiti - Distinzione per scadenza
Qui di seguito vengono riportati i dati relativi alla suddivisione dei debiti per scadenza, ai sensi dell'art. 2427, comma 1 numero 6 del codice civile:	
 
	Valore di inizio esercizio	Variazione nell'esercizio	Valore di fine esercizio	Quota scadente entro l'esercizio	Quota scadente oltre l'esercizio	Di cui di durata superiore a 5 anni	
Debiti verso altri finanziatori	707.489 	-31.741 	675.748 	675.748 	0 	0 	
Acconti	11.032.537 	-2.662.373 	8.370.164 	8.370.164 	0 	0 	
Debiti verso fornitori	3.731.776 	-1.421.115 	2.310.661 	2.310.661 	0 	0 	
Debiti verso controllanti	2.669.459 	0 	2.669.459 	2.325.692 	343.767 	0 	
Debiti tributari	225.316 	-130.165 	95.151 	95.151 	0 	0 	
Debiti verso istituti di previdenza e di sicurezza sociale	380.950 	-361.064 	19.886 	19.886 	0 	0 	
Altri debiti	184.228.519 	47.519.146 	231.747.665 	82.178.835 	149.568.830 	0 	
Totale debiti	202.976.046 	42.912.688 	245.888.734 	95.976.137 	149.912.597 	0 	

	
RATEI E RISCONTI PASSIVI
I ratei e risconti passivi sono iscritti nelle passività per complessivi € 265.305 (€ 12.852 nel precedente esercizio).
La composizione ed i movimenti delle singole voci sono così rappresentati: 	
 
	Valore di inizio esercizio	Variazione nell'esercizio	Valore di fine esercizio	
Ratei passivi	3.931 	1.374 	5.305 	
Risconti passivi	8.921 	251.079 	260.000 	
Totale ratei e risconti passivi	12.852 	252.453 	265.305 	

Si tratta per € 260.000 di risconti passivi pluriennali inerenti lavori per conto della RAS per i quali sono stati percepiti contributi in parte utilizzati nei successivi esercizi.

Ai sensi della legge 22/2016 Area svolge attività sul patrimonio regionale, le somme evidenziate sono state anticipate rispetto all’utilizzo e andamento dei lavori.

INFORMAZIONI SUL CONTO ECONOMICO	
 
VALORE DELLA PRODUZIONE	
Il valore della produzione ammonta a € 33.221.661.

Ricavi delle vendite e delle prestazioni per categoria di attività
I ricavi delle vendite e delle prestazioni di servizi ammontano a €  26.100.139. Si può affermare che l’80% circa della produzione è inerente all’attività della gestione ordinaria.:	

 Altri ricavi e proventi
Gli altri ricavi e proventi sono iscritti nel valore della produzione del conto economico per complessivi € 7.121.522 (€ 7.759.195 nel precedente esercizio).
La composizione delle singole voci è così costituita:

Valore esercizio precedente	
Variazione	
Valore esercizio corrente	

Altri	

	

Rimborsi spese	
1.577.865 	
417.586 	
1.995.451 	

Rimborsi assicurativi	
173.797 	
-65.155 	
108.642 	

Plusvalenze di natura non finanziaria	
1.282.528 	
79.015 	
1.361.543 	

Sopravvenienze e insussistenze attive	
4.428.265 	
-927.365 	
3.500.900 	

Altri ricavi e proventi	
296.740 	
-141.754 	
154.986 	

Totale altri	
7.759.195 	
-637.673 	
7.121.522 	

Totale altri ricavi e proventi	
7.759.195 	
-637.673 	
7.121.522 	

COSTI DELLA PRODUZIONE
Spese per servizi
Le spese per servizi sono iscritte nei costi della produzione del conto economico per complessivi € 8.876.944 (€ 10.209.009 nel precedente esercizio).
La composizione delle singole voci è così costituita:

Valore esercizio precedente	
Variazione	
Valore esercizio corrente	

Spese di manutenzione e riparazione	
6.379.759 	
-354.467 	
6.025.292 	

Servizi e consulenze tecniche	
88.435 	
78.572 	
167.007 	

Compensi agli amministratori	
122.410 	
9.980 	
132.390 	

Pubblicità	
2.150 	
1.619 	
3.769 	

Spese e consulenze legali	
2.211.709 	
-1.176.038 	
1.035.671 	

Spese telefoniche	
57.715 	
163.465 	
221.180 	

Assicurazioni	
270.341 	
-204.411 	
65.930 	

Spese di viaggio e trasferta	
14.791 	
2.893 	
17.684 	

Spese di aggiornamento,formazione e addestramento	
20.348 	
4.970 	
25.318 	

Altri	
1.041.351 	
141.352 	
1.182.703 	

Totale	
10.209.009 	
-1.332.065 	
8.876.944 	

Spese per godimento beni di terzi
Le spese per godimento beni di terzi sono iscritte nei costi della produzione del conto economico per complessivi € 212.726 (€ 120.921 nel precedente esercizio).
La composizione delle singole voci è così costituita:

Valore esercizio precedente	
Variazione	
Valore esercizio corrente	

Altri	
120.921 	
91.805 	
212.726 	

Totale	
120.921 	
91.805 	
212.726 	

Oneri diversi di gestione
Gli oneri diversi di gestione sono iscritti nei costi della produzione del conto economico per complessivi € 12.018.655 (€ 12.413.907 nel precedente esercizio).
La composizione delle singole voci è così costituita:

Valore esercizio precedente	
Variazione	
Valore esercizio corrente	

Imposte di bollo	
465 	
229.181 	
229.646 	

ICI/IMU	
733.984 	
-9.413 	
724.571 	

Imposta di registro	
377.530 	
100.716 	
478.246 	

IVA indetraibile	
2.106.823 	
19.863 	
2.126.686 	

Diritti camerali	
1.246 	
516 	
1.762 	

Perdite su crediti	
214.828 	
-140.241 	
74.587 	

Sopravvenienze e insussistenze passive	
4.117.764 	
-32.849 	
4.084.915 	

Minusvalenze di natura non finanziaria	
529.545 	
-479.064 	
50.481 	

Altri oneri di gestione	
4.331.722 	
-83.961 	
4.247.761 	

Totale	
12.413.907 	
-395.252 	
12.018.655 	

IMPOSTE SUL REDDITO D'ESERCIZIO, CORRENTI, DIFFERITE E ANTICIPATE
La composizione delle singole voci è così rappresentata:

Imposte correnti	
Imposte relative a esercizi precedenti	
Imposte differite	
Imposte anticipate	
Proventi (oneri) da adesione al regime consolidato fiscale/trasparenza fiscale	

IRES	
98.619 	
0 	
-202.116 	
0 	

IRAP	
175.691 	
0 	
0 	
0 	

Totale	
274.310 	
0 	
-202.116 	
0 	
0 	

Le imposte differite contengono anche i riversamenti relativi alle rilevazioni iniziali del ‘Fondo imposte differite’ che hanno interessato direttamente il patrimonio netto. 
Le variazioni che hanno inciso sul “fondo imposte differite” tengono conto della nuova ’aliquota fiscale.
I seguenti prospetti, redatti sulla base delle indicazioni suggerite dall'OIC 25, riportano le informazioni richieste dall'art. 2427, comma 1 numero 14, lett. a) e b) del codice civile.

	IRES	
A) Differenze temporanee		
Totale differenze temporanee deducibili	0 	
Totale differenze temporanee imponibili	0 	
Differenze temporanee nette	0 	
B) Effetti fiscali		
Fondo imposte differite (anticipate) a inizio esercizio	736.869 	
Imposte differite (anticipate) dell'esercizio	-202.116 	
Fondo imposte differite (anticipate) a fine esercizio	534.753 	

CONTI CORRENTI BANCARI E POSTALI	

 BANCO DI SARDEGNA ORDINARIO C/C 70083835 	          47.699.702,00 	 non vincolato 	 	
 BANCO DI SARDEGNA  F.DI ALIEN. ALLOGGI L. 560 C/C 70083836 	          16.242.778,80 	 vincolato  	 	
 BANCO DI SARDEGNA F.DI DECR. ASS. N. 55 C/C 70094440 	            3.788.877,62 	 vincolato  	 	
 BANCO DI SARDEGNA F.DI CER C/C 70094464 	            1.784.292,54 	 vincolato  	 	
 BANCO DI SARDEGNA F.DI L. 513 ART. 25 C/C 70094497 	                703.007,31 	 vincolato  	 	
 BANCO DI SARDEGNA RIALLOC. UFF. MIN. DIFESA C/C 70194800 	                        190,16 	 vincolato  	 	
 BANCO DI SARDEGNA  RIQUALIFICAZ LA MADDALENA C/C 70194747 	                130.532,22 	 vincolato  	 	
 BANCO DI SARDEGNA IGLESIAS REC ALLOGGI C/C 70314117 	                958.585,57 	 vincolato  	 	
 BNL CONTO EVIDENZA GESTIONE IN POOL BDS C/C 200001 	          71.297.492,95 	 vincolato per €  	23.608.264,22 	
 Operazioni bancarie BNL postergate 	                  10.473,11 	 	 	
 TOTALE CONTI CORRENTI BANCARI (A) 	       142.615.932,28 	 	 	
 	 	 		
c/c n. 2097 Cagliari	            1.546.252,53 	 	 	
c/c n. 1014181018 Carbonia	                961.278,62 	 	 	
c/c n. 10701092 Oristano	                275.913,66 	 	 	
c/c n. 219089 Nuoro	                737.428,99 	 	 	
c/c n. 10904076 Sassari	                146.609,61 	 	 	
c/c n. 7070 Sassari	                793.882,96 	 	 	
c/c n. 224071 Sassari	                  27.517,89 	 	 	
 TOTALE CONTI CORRENTI POSTALI (B) 	            4.488.884,26 	 	 	
 	 	 		
 TOTALE BANCHE E POSTE 	       147.104.816,54 	 	 	

 
ALTRE INFORMAZIONI	
Risultato di esercizio  
Il risultato di esercizio e conseguentemente il risultato di gestione è influenzato dalle variazioni inerenti ai residui attivi e passivi a seguito del riaccertamento ordinario che ha rideterminato anche l’ammontare dei crediti e dei debiti.
Il risultato complessivo, per effetto della ripresa fiscale è da considerarsi positivo in quanto si evidenzia un utile fiscale pari ad € 821.829.

Dati sull’occupazione
Vengono di seguito riportate le informazioni concernenti il personale, ai sensi dell'art. 2427, comma 1 numero 15 del codice civile:	

Le spese sopra esposte sono state rideterminate in coerenza con il rinnovo del contratto regionale collettivo di lavoro del personale dipendente. Per il personale dirigente si è utilizzato il criterio della prudenza nel conservare residui in riferimento ai fondi contrattuali per la conseguente applicazione del nuovo contratto nel successivo esercizio.   

L'Organo Amministrativo

Dichiarazione di conformità
Copia corrispondente ai documenti conservati presso la società.